Тема: Учет НДС
Как разобраться со сложными правилами учета НДС
Как разобраться со сложными вопросами учета авансов в «1С:Бухгалтерия 8»
В этом уроке расскажем, как перепроверить за программой операции по авансам. А еще освежим в памяти базовые правила, которые помогут не запутаться с книгами покупок или продаж.
Из урока вы усвоили простые правила учета НДС с авансов. Вот основные выводы, которые несложно запомнить.
Как не запутаться с книгами покупок и продаж
Если ваша компания — продавец
- Все авансы, которые получили от покупателя, вы регистрируете в книге продаж. Заполняйте все графы книги продаж, кроме граф 14, 16 и 19 (п. 8, 17 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства от 26.12.2011 г. № 1137).
- После отгрузки товаров в счет полученного аванса НДС с предоплаты принимайте к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК, письмо ФНС от 10.03.2011 г. № КЕ-4-3/3790). Для этого выставленный счет-фактуру на аванс регистрируйте в книге покупок.
Если ваша компания — покупатель
- Если вы получили от продавца счет-фактуру на аванс, то вы вправе принять к вычету НДС по предоплате. Но только в том случае, если условие аванса прописано в договоре. Для этого полученный счет-фактуру зарегистрируйте в книге покупок.
- Когда продавец отгрузит товары в счет аванса и передаст вам счет-фактуру, у вас снова появится право на вычет. Счет-фактуру на отгрузку регистрируйте в книге покупок. А сумму вычета по счету-фактуре на аванс восстановите. Для этого счет-фактуру на аванс зарегистрируйте в книге продаж с кодом операции 21.
Вместе с экспертом вы разобрались с вопросами учета НДС с авансов. Подробный конспект урока скачайте по ссылке.
Самое важное
Чтобы проверить настройки, по которым программа формирует авансовые счета-фактуры, зайдите в раздел «Главное» / «Настройки» / «Налоги и отчеты».
Чтобы обезопасить себя и компанию, выберите пункт «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение пяти календарных дней».
Спасибо за заявку!
Мы свяжемся с вами в ближайшее время